НДС — одновременно наиболее оспариваемый налог и сфера, в которой налогоплательщики чаще всего проигрывают. Налоговые органы добились благоприятных результатов в 59% из 1 211 дел. CPA Beatrice Njeri, партнёр по налоговому соблюдению и бухгалтерскому учёту в Tarra Agility Africa, выступает на недавней Найробийской конференции по частному капиталу, июнь 2026 года / HANDOUT. Частота налоговых споров между Налоговым управлением Кении и бизнесом на протяжении лет растёт и теперь стала частью ведения дел в Кении.
Согласно новому исследованию международной налоговой, юридической и бухгалтерской фирмы Tarra Agility Africa, базирующейся в Найроби, шансы сместились в пользу налогового ведомства. Анализ более 5 000 рассмотренных налоговых дел за пятнадцатилетний период, взятых из практики Налогового апелляционного трибунала и судов Кении, показал, что доля побед налоговых органов составляет 52% против 36% в пользу налогоплательщиков; остальные результаты распределены между сторонами.
Сегодня налоговые органы выигрывают почти в шести случаях из десяти. Причины этого оказались на удивление обыденными: отсутствующие документы, неподтверждённые требования и пропущенные сроки. Позже в этом месяце компания запускает Africa Tax Terminal — платформу, которая объединяет судебные прецеденты, экспертизу в области права, налогов и бухгалтерского учёта, а также современные технологии для выявления налоговых рисков до того, как они превратятся в налоговые начисления.
Мартин Мвита издания The Star побеседовал с CPA Beatrice Njeri, партнёром по налоговому соблюдению и бухгалтерскому учёту Tarra Agility Africa, о том, почему компании проигрывают дела и как лучше организовать соблюдение налогового законодательства и избежать затяжных споров с налоговыми органами. В ходе работы в Tarra Agility мы установили, что большинство компаний проводит всестороннюю проверку состояния налоговой сферы как ежегодный ритуал.
Такие отчёты обычно остаются на уровне совета директоров или высшего руководства и редко передаются для исполнения финансовой службой. При этом, если многие финансовые подразделения знают об изменениях в налогообложении, следующих из широко освещаемых поправок, в частности в бюджетном процессе в июне, изменения на основании принятых судебных решений получают значительно меньше внимания.
Это структурный разрыв. Финансовые службы заняты текущей деятельностью бизнеса, и от них нельзя обоснованно ожидать отслеживания всех вынесенных судами решений. Кроме того, многие налоговые дела остаются неопубликованными и недоступными без обращения к публичным судебным реестрам. Даже после получения доступа огромный объём таких дел может быть подавляющим даже для самой инициативной финансовой службы.
Аналогичным образом, законодательство меняется на протяжении всего года. Парламент Кении принимает Финансовый законопроект каждый июнь, Налоговое управление Кении выпускает уведомления в течение года, а Налоговый апелляционный трибунал и суды выносят решения каждую неделю. Финансовые специалисты также зависят от разрозненных курсов по налоговой тематике, которые проводятся в течение года.
Такие курсы не ориентированы на конкретные отрасли, не охватывают весь финансовый коллектив и поэтому практически не приводят к внедрению структурированных протоколов налогового управления, применимых на постоянной основе для защиты компании от претензий Налогового управления Кении. Часто к моменту, когда аудитор выявляет налоговые проблемы в ходе ежегодной проверки, проценты и штрафы уже накопились за несколько месяцев.
Система нарушена — по умолчанию или в силу задуманного устройства. Расскажите, пожалуйста, подробнее о проведённом 15-летнем анализе и о том, как именно он поможет налогоплательщикам ориентироваться в описанной вами сломанной системе. Мы сопоставили почти 74 000 правил и налоговых принципов, применимых к таким налогам, как налог у источника, таможенные платежи, PAYE, корпоративный налог и НДС.
Они извлечены из судебной практики, законодательных актов, уведомлений Налогового управления Кении и соглашений об избежании двойного налогообложения и служат основой системы, которая отвечает на вопросы клиентов и проводит проверку состояния налоговой сферы по запросу. Наша цель — помочь бизнесу перейти от периодических проверок к постоянному мониторингу на основе своевременной информации об изменениях в законодательстве и профессиональных рекомендаций нашей команды.